个税税率表（个人独资企业的税收规定）

年底发工资的时候，小赵拿到工资叹了口气，扣税扣了400多。

(相关资料图)

同事周姐却笑咪咪的说我没有扣哦2333。

哪你，明明大家都一样，为啥周姐没扣？

周姐收拾包潇洒一挥：因为我孩子多。

前两天小赵来公司，捧着手机笑的特级贼，原来退税退了好多钱。

其实我们每个人都跟税分不开。

不要拿下面这个表情包糊弄我。

因为你不知道，我国的税分很多种，比如我们来看看小范同学。

小范工资低，不用缴个人所得税，但是他日常买点东西消费，可能要交点流转税的；

小范努力工作，涨工资了，要交个人所得税；

小范能力很强，存了一笔钱后决定买房子，可能要缴房产税；

几年后小范去买车子，还有购置税，这个时候小范可能有点膨胀有点飘，觉得太贵，不交税了，被罚了。

此时作为吃瓜群众的小王，吃瓜也是要交税的，国产瓜有消费税，进口瓜还有关税。

每个人都跟税分不开。

今天我们就来讲讲大家最关心的一种——个人所得税。

个人所得税与我们企业和个人都息息相关，无论是企业还是个人，赚了钱，都要把一部分上缴国家。

这就是我们经常说的个人所得税。

有人说这种税，我熟。

有些人工作五年了，都没见过这玩意儿。

别急，工资总会涨的，但是税就在那里，不离不弃。

工资多少要交税？个人所得税怎么扣，月薪8000税后收入是多少？

别怪我没提醒你，收藏这篇文章，用得上。

一、个人所得税扣多少

个人所得税要扣多少，请记住12字方针：多挣多缴、少挣少缴，不挣不缴。

根据税法规定，应当缴纳的个人所得税有9项：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

像明星的片酬，就属于劳务报酬，要交税的，不能漏。

（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。

作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也是要征税的；

（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）经营所得，是指：

　　1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

　　2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

　　3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

　　4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

这其中跟我们关系最深的，就是工资和劳务报酬等。

冷知识：中了彩票500万，要交100万的税。

Ps:保险的赔付不用纳税。

我们要知道，工资并不是叮一下直接打到你的卡里的，还包含着五险一金和个税。

五险一金怎么算相信你们应学会了：不会的看 @懂保爷：工资 8000 交五险一金到手多少钱？。

那么个人所得税，如何计算？

打工人来学数学啦，其实很简单。

工资收入不到5000，是不用缴纳个人所得税的。

这里涉及到一个起征点的概念，其实很多人对这个起征点有误解：起征点不是起征点，它的真实面目是——免征额，但是起征点也是起征点，这么说有些人不懂。

可以这样理解，起征点是一个点，是开始征税的起点，超过了起征点，全额都要征税;

而免征额可以看作是一个面，是全部数额中可以免除的数额，如果数额小于免征额，就不用交任何税，而如果大于免征额，则对超过免征额的那一部分征税。

我们的个人所得税用的是免征额的概念。（起征点一般针对企业）

需要缴纳的(即工资超过5000的)，只用算出自己的工资应该有多少该纳税，再代入公式计算具体应缴纳多少钱即可。

这里主要涉及两个数据，第一，工资里有多少是需要缴纳个税的？

应纳税所得额的计算，有这几个项目：

1、个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额

2、年免征额六万元

3、专项扣除：个人负担的三险一金（养老医疗和失业）

4、专项附加扣除：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗支出、赡养老人支出等）

5、依法确定的其他扣除：企业年金等。

1-（2+3+4+5），即为应纳税所得额。

税率表如图所示：

（其他各项具体一年扣除能扣除多少钱在后面会细讲）

第二，就是具体该缴纳多少钱。

计算公式为应交所得税额*税率-速算扣除数。

结合图表直接举例来说：（目前免征额5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保费用500元，专项扣除1500元，专项附加扣除3000元，那么应纳税的部分就是：

12000-5000-500-1500-3000=2000元。

根据税率表，王小二的应纳税所得额属于第一级：“不超过3000元的部分”，那么具体应该缴纳的钱就是2000*3%=60元。

大家可以带入算算自己的税后收入是多少。

除了上文提到的保险偿付，还有些情况是免征个人所得税的哦。

二、这几种情况，个人所得税，免征

下列各项个人所得，免征个人所得税：

　　（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

　　（二）国债和国家发行的金融债券利息；

　　（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕089号）规定：下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入、不征税。独生子女补贴；托儿补助费；差旅费津贴、误餐补助。

《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）规定：按财政部门规定个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

　　（四）福利费、抚恤金、救济金；

　　（五）保险赔款；

　　（六）军人的转业费、复员费、退役金；

　　（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

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退税指南

退税通常指的是将上年度的个人所得税统一汇算，跟之前预扣预缴的做个加减法，多退少补。

像同事小赵，之前不知道个人所得税方面的情况，了解了之后进行了退税操作，退了3000多块钱，可把她高兴坏了。

换谁谁不乐。

下面来看看到底怎么退。

2020年个人年度综合汇算的时间是2021年3月1日至6月30日，现在已经过去一个多月，相信很多人已经退了，甚至是，花掉了。

哪些人需要申报呢？